本级对罗平县2017年度及2018年上半年地方政府债券资金的审计结果
2019-03-22 09:21:32   来源:罗平县审计局   作者:   

2019年第12号公告
(2019年3月21日公告)

 
 
      根据《中华人民共和国审计法》和《国务院关于加强审计工作的意见》,我局派出审计组,对罗平县截至2018年4月30日贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。本次重点审计了罗平县2017年度及2018年上半年地方政府债券资金管理使用情况,对重要事项进行必要的延伸和追溯。
      一、基本情况及评价
      (一)2017年至2018年上半年政府债务增减变化情况
      罗平县2017年转贷地方政府债券47020.00万元,其中,新增债券(一般债券)10000.00万元,置换债券37,020.00万元(其中,置换一般债券32720.00万元,置换专项债券4300.00万元);2017年年末债券余额中已支出的债券资金金额47020.00万元(其中,新增债券10000.00万元,置换债券37020.00万元)。
      2018年上半年转贷地方政府债券(置换一般债券)20.00万元;2018年上半年债券余额中已支出的债券资金金额20.00万元。
      (二)2017年省级新增债券安排的专项资金拨付使用情况
      2017年,曲靖市财政局下达罗平县省级新增债券资金4686.50万元,罗平县财政局当年实际拨付362.80万元,未拨付资金4323.70万元。
      (三)2017年市级新增债券资金安排的专项资金拨付使用情况
      2017年,曲靖市财政局下达罗平县市级新增债券资金8018.05万元,罗平县财政局当年实际拨付资金7029.00万元,未拨付资金989.05万元。
      此次审计共抽查了罗平县财政局、教育局、行政综合执法局、农业局、水务局、组织部、土地收购储备交易中心、南片区开发建设指挥部及老厂乡、马街镇、阿岗镇、腊山街道办事处、九龙街道办事处共13个单位和部门,涉及2017年下半年至2018年上半年政府债券资金11879.79万元、省市债券资金安排的专项资金12003.20万元,占资金总额26424.55万元的90.3%。
      通过审计后认为:罗平县债务管理系统实行动态管理,完整的地反映了债务的增减变化情况,并按照规定纳入预算管理,及时对逾期债务进行清理,在收到资金后,及时拨付相关部门,提高了资金使用效率,在债券收入和支出的会计核算中能够执行有关会计制度要求,会计科目的使用基本规范,财务核算基本真实地反映了债券的收入和支出情况。
      二、债券资金支出取得的成效
      2017年以来,罗平县人民政府通过争取置换债券资金置换存量债务,积极化解逾期债务,有效降低债务风险,为全县经济社会事业健康协调发展营造了和谐稳定的社会环境。通过新增一般债券资金对江召高速公路及扶贫项目的投入,对于改善罗平县公路运输条件,促进生产发展,改善农民生活,增加农民收入起到了积极作用。
      三、跟踪审计发现的主要问题
      1.缓拨省、市安排的新增债券专项资金5312.75万元,其中,
      (1)2017年10月,曲靖市财政局下达罗平县省级新增债券专项资金4686.50万元,罗平县财政局已下达预算指标4686.50万元,当年已拨付362.80万元,未拨付资金4323.70万元。
      (2)2017年,曲靖市财政局下达罗平县市级新增债券专项资金合计8018.05万元,罗平县财政局已下达预算指标8018.05万元,实际拨付资金7029.00万元,未拨付资金989.05万元。
      2.罗平县南片区开发建设指挥部账面债券余额与财政债务管理系统余额不符1900.00万元
      2017年12月31日,罗平县南片区开发建设指挥部“基建投资贷款—国家开发银行”科目反映债务余额为1900.00万元;2017年财政债务管理系统《存量债务余额变动情况明细表》南片区基础设施建设贷款年末无债务余额,罗平县南片区开发建设指挥部“基建投资贷款—国家开发银行”科目账面余额与财政债务管理系统债务余额不符1900.00万元。
      3. 村民活动场所建设资金支付手续不完善
      审计抽查阿岗镇海马居委会高松树、小平寨村村民活动场所建设资料,发现阿岗镇农经站支付款项依据不充分,缺少验收结算资料;海马居委会招投标材料中投标人无投标资料。
      五、审计发现问题的整改情况
      对此次跟踪审计发现的问题,罗平县审计局已依法出具了审计报告。罗平县财政局及相关单位高度重视,根据审计报告要求及时研究,制定整改措施,积极进行整改。截止2018年12月底,财政已授权项目主管部门或单位额度省、市安排的新增债券专项资金3327万元,项目单位未支付1959.75万元;罗平县南片区开发建设指挥部已按照审计建议及时调整账务。